Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+" ИНН:0264058540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88123456 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22145249962633424851
11504 Основные средства на конец предыдущего года24996263342485126145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2214524996263340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2499626334248510
12103 Запасы на конец отчетного года5064352631652934
12104 Запасы на конец предыдущего года3526316529345638
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25330343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330343545
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2831000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3178000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7920672980340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6729803481770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30065317253436833028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31725343683302848078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3357000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1071000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3347-1061-266-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1061-266-20312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1223511233109709046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1123310970904644874
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21177215532366424002
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2155323664240021192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3341232786346340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3278634634330480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30065317253436833028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31725343683302848078
21103 Выручка за отчетный год13404371013688248552
21104 Выручка за предыдущий год37101368824855258950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12453346423496154562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34642349614447460786
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год951245919210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2459192140780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год940000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2109000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11245919210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350192140780
23403 Прочие доходы за отчетный год3919102611553010479
23404 Прочие доходы за предыдущий год10261155301047919812
23503 Прочие расходы за отчетный год385812303173564400
23504 Прочие расходы за предыдущий год10194173561448817849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72417950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41795690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14832014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83201425
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год583347555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3347555102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год334000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (30065) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12453+940+0) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (13404) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (13404) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.1

Индекс Альтмана Z = -1.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал Авто+"