Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ" ИНН:0264058557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88123466 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118219319420
11504 Основные средства на конец предыдущего года2193194200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1182193190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2193194200
12103 Запасы на конец отчетного года20931034920822
12104 Запасы на конец предыдущего года10349208220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года610000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2336125813314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1258133140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4429229811530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229811538360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4547251714721256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251714721256513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21291286594-128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1286594-128217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22681115788950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11157889500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15011690434
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11690434296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241812318780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123187813840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4547251714721256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251714721256513
21103 Выручка за отчетный год13535947979334051
21104 Выручка за предыдущий год9479793340510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12343840269874067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год840269874067283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119210779460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1077946-160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119210779460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1077946-160
23503 Прочие расходы за отчетный год348386246329
23504 Прочие расходы за предыдущий год3862463290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8446917220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год691722-3450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год844691722-345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год691722-345-283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (844)/Стоимость активов (4547) = 18.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12343+0+0) = 9.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1192)/Выручка (13535) = 8.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (844)/Выручка (13535) = 6.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.88

Индекс Альтмана Z = 5.896

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (8.81%), рентабельность компании (6.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кормилецъ"