ООО "НЕФТЕКАМСКИЙ ЗАВОД ТРУБОПРОВОДНОГО ОБОРУДОВАНИЯ" ИНН:0264058821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88135558 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1022141090478616746383
11504 Основные средства на конец предыдущего года109047861674638344696
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15598000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6802000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1178121158498616746385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115849861674638546221
12103 Запасы на конец отчетного года318675234585952109425
12104 Запасы на конец предыдущего года523458595210942571879
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1556923097296857000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2309829685700021364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318266830586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26683058615223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4775478111123288128943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78111123288128943120136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165566193960209455175328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193960209455175328166357
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-55889-2266762257594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2266762257594-6845
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2852000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1976000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2852197623213276
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года197623213276706
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8627213330013233045178
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1333001323304517887636
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1309137953367330117744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года795336732911774481178
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1418000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1818002138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218603214651200909164458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214651200909164458172496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165566193960209455175328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193960209455175328166357
21103 Выручка за отчетный год517449173089497186478
21104 Выручка за предыдущий год9173089497186478153000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год579718860367373120204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год886036737312020494600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-622731272212466274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3127221246627458400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6227-12442871326844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312787122684416013
23303 Проценты к уплате за отчетный год76361094871527177
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10948715271765345
23403 Прочие доходы за отчетный год203874884220810904
23404 Прочие доходы за предыдущий год499822081090415054
23503 Прочие расходы за отчетный год3974517647571511648
23504 Прочие расходы за предыдущий год260695715116489626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33221-36039-190118923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28892-19021892416096
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33221-28892-136314705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28892-13641470612572

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33221)/Стоимость активов (165566) = -20.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57971+0+0) = -10.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6227)/Выручка (51744) = -12.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33221)/Выручка (51744) = -64.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.252

Х5 = Выручка/Активы = 0.313

Индекс Альтмана Z = -0.948

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-12.03%), рентабельность компании (-64.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники