ООО "СпецАвтоЦентр" ИНН:0264059198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61156744 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1233621447121351
11504 Основные средства на конец предыдущего года214471213510
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года46000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1238221447440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214474413510
12103 Запасы на конец отчетного года5449913042997191
12104 Запасы на конец предыдущего года913042997191667
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1321000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года645114440113081309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1168711308130911254
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71803011
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2753000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1352124288156070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242881560785300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2590326432163519881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2643216351988111932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4536000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3653000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4546366336011138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366336011138538
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85621450990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1450990213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53931661597887591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16615978875919684
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7402470428630
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4704286301497
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2135722769127500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227691275075910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2590326432163519881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2643216351988111932
21103 Выручка за отчетный год184817157684289042202505
21104 Выручка за предыдущий год157684289042202505130196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176353150345277416201227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150345277416199033129639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84647339116260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73391162634720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5499000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6872000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29657339116260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4671162634720
23203 Проценты к получению за отчетный год31000
23204 Проценты к получению за предыдущий год48000
23303 Проценты к уплате за отчетный год144167140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1671400
23403 Прочие доходы за отчетный год1393148423741
23404 Прочие доходы за предыдущий год14362374190
23503 Прочие расходы за отчетный год31318389877289
23504 Прочие расходы за предыдущий год15178772228344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111426730770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год267307712300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год229205614280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171614280124
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год32000
24603 Прочее за отчетный год-2000
24604 Прочее за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год883622463950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год622463950479
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год883000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (883)/Стоимость активов (25903) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (176353+5499+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2965)/Выручка (184817) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (883)/Выручка (184817) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 2.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники