ООО "Тэмпо" ИНН:0264059254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61164922 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года565565565565
11504 Основные средства на конец предыдущего года565565565565
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5655655650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5655655650
12103 Запасы на конец отчетного года2252704931353
12104 Запасы на конец предыдущего года2704931353230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42560021111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60021111217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25477378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47737810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6759175870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91758715420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1240148211522107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1482115221071022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года565000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года565000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года775707565696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года707430696651
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года346456402368
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года456402368332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119319101977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31923697715
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4657755870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77572214110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1240148211522107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1482115221071022
21103 Выручка за отчетный год4105342331451927
21104 Выручка за предыдущий год342331451927453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1713198528751882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198528751837348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239214382700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1438270900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2182000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1296000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21014382700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142270900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2101422700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142270900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21014213545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1421354586
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год210000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (1240) = 16.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1713+2182+0) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (4105) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (4105) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.667

Индекс Альтмана Z = 6.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (5.12%), рентабельность компании (5.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники