ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ" ИНН:0264059656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61175446 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198827001843
11504 Основные средства на конец предыдущего года270018432120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года198827001843
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270018432120
12103 Запасы на конец отчетного года377325423580
12104 Запасы на конец предыдущего года25423580743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13641102569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3745587
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377342805240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428052401319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576169807083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года698070833439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года466145883938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года458839383138
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года110019122266
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года191222660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110019122266
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года191222660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года480879301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года480879301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576169807083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года698070833439
21103 Выручка за отчетный год22961258021095
21104 Выручка за предыдущий год125802109522421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22051176820095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117682009521180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год918121000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81210001241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год918121000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81210001241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год918121000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81210001241
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18162200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162200248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73650800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год650800993

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (5761) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2205+0+0) = 4.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (2296) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (2296) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.237

Индекс Альтмана Z = 8.896

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (3.96%), рентабельность компании (3.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛИНВЕСТ"