ООО "СТРОЙ АРТ-НЕФТЕКАМСК" ИНН:0264059720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61175498 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6900
12103 Запасы на конец отчетного года164222655476
12104 Запасы на конец предыдущего года22655476905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115613761987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13761987738
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57810931194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109311941584
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337647348657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года473486573227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344547348657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года473486573244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104924751981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247519811208
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года239222556672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225566722032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239622596676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225966762036
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344547348657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года473486573244
21103 Выручка за отчетный год259963257827414
21104 Выручка за предыдущий год325782741426204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204092555724870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255572487023188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год558770212544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год702125443016
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год558770212544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год702125443016
23403 Прочие доходы за отчетный год461090
23404 Прочие доходы за предыдущий год10900
23503 Прочие расходы за отчетный год5979512280
23504 Прочие расходы за предыдущий год5122801518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34620082464
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200824641498
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10801514493
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1514493300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14264941971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49419711198

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1426)/Стоимость активов (3445) = -41.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20409+0+0) = 27.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5587)/Выручка (25996) = 21.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1426)/Выручка (25996) = -5.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 0.314

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (21.49%), рентабельность компании (-5.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники