ООО "РАЛЬФ" ИНН:0264059920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61183196 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23614041728
11504 Основные средства на конец предыдущего года140417281312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23614041848
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140418481979
12103 Запасы на конец отчетного года183641215035
12104 Запасы на конец предыдущего года412150354831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3125413410461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4134104618448
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4969830615506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83061550613317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5205971017354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97101735415296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154012421084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12421084554
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2151122584
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11225843
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3450835613686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83561368614739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3665846816270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84681627014742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5205971017354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97101735415296
21103 Выручка за отчетный год27421877240769
21104 Выручка за предыдущий год87724076932452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26996827738763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82773876330794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4254952006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49520061658
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4254952006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49520061658
23503 Прочие расходы за отчетный год522381519
23504 Прочие расходы за предыдущий год23815191159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год373257669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год257669499
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7599139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99139100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298158530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158530399

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (5205) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26996+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (27421) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (27421) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.42

Индекс Альтмана Z = 3.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники