ООО Камская дирекция "Транснефтегазстрой" ИНН:0264060073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50804005 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года777
11504 Основные средства на конец предыдущего года777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года777
12103 Запасы на конец отчетного года450443577
12104 Запасы на конец предыдущего года443577537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года375639203918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392039181267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года996795614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7956144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520251585109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года515851091808
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521051655116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года516551161815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года422412369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412369308
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121812951533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12951533723
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357034583214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34583214784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года478847534747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475347471507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521051655116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года516551161815
21103 Выручка за отчетный год188812724925
21104 Выручка за предыдущий год127249252634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186412523579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125235791947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24201346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год201346687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24201346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год201346687
23404 Прочие доходы за предыдущий год4600
23503 Прочие расходы за отчетный год11131269
23504 Прочие расходы за предыдущий год131269580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5377107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101521
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год436286

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (5210) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1864+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (1888) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1888) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 2.166

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.166<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники