ООО "Прогрессивные Энергетические Системы" ИНН:0264060154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61189313 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3800
11503 Основные средства на конец отчетного года32362134558
11504 Основные средства на конец предыдущего года2134558651
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32572172611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2172611758
12103 Запасы на конец отчетного года6338257208
12104 Запасы на конец предыдущего года2572080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175022048517489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20485174896329
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3712172371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12172371117
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242612195920068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21959200686446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275182413120679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24131206797204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года322100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года274900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323127592563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27592563852
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20923338631
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33386315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221951803417485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18034174856181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242872137218116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21372181166352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275182413120679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24131206797204
21103 Выручка за отчетный год466724714867699
21104 Выручка за предыдущий год471486769931155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год448394572766658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год457276665830695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183314211041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14211041460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183314211041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14211041460
23503 Прочие расходы за отчетный год1243941406
23504 Прочие расходы за предыдущий год94140615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год590480715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год480715451
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118284143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28414390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год472196572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196572361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (27518) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44839+0+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1833)/Выручка (46672) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (46672) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 0.828

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники