ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +" ИНН:0264060179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64153043 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90930
11504 Основные средства на конец предыдущего года9300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9300
12103 Запасы на конец отчетного года321273165
12104 Запасы на конец предыдущего года2731650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года477616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471426182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4261820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561519182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5191820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года585761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503462121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4621210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года503462121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4621210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561519182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5191820
21103 Выручка за отчетный год3358151104
21104 Выручка за предыдущий год81511040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3207711038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77110380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44660
23303 Проценты к уплате за отчетный год588
23304 Проценты к уплате за предыдущий год880
23503 Прочие расходы за отчетный год220
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (561) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (320+0+0) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (335) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (335) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Х5 = Выручка/Активы = 0.597

Индекс Альтмана Z = 0.656

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШИ ОКНА +"