ООО "СпецСтрой" ИНН:0264060250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64153161 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1935100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1969150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года915150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19691515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9151515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18201515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19691515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9151515
21103 Выручка за отчетный год8935842730
21104 Выручка за предыдущий год58427300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6595656530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56565300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23419-3800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19-38000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23419-3800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19-38000
23503 Прочие расходы за отчетный год2224290
23504 Прочие расходы за предыдущий год242900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212-5-4090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-40900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178-11-4090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-40900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (196) = 90.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (659+0+0) = 35.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (893) = 26.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (893) = 19.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.908

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13

Х5 = Выручка/Активы = 4.556

Индекс Альтмана Z = 14.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (14), коэффициент текущей ликвидности (14), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (26.2%), рентабельность компании (19.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники