ООО "Маяк" ИНН:0264060323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64153787 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года298379334
11504 Основные средства на конец предыдущего года3793340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года298379334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3793340
12103 Запасы на конец отчетного года184622512062
12104 Запасы на конец предыдущего года225120620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28706122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7061220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6975172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года751720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194330322356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303223560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224234112690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341126900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3842-2335-2625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2335-26250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года608457465315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года574653150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года608457465315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года574653150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224234112690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341126900
21103 Выручка за отчетный год139412048716018
21104 Выручка за предыдущий год20487160180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10626953316464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9533164640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год331510954-446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10954-4460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331510954-446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10954-4460
23403 Прочие доходы за отчетный год163550
23404 Прочие доходы за предыдущий год5500
23503 Прочие расходы за отчетный год48491051246
23504 Прочие расходы за предыдущий год10512460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1371497-492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год497-4920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136207165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2071650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1507290-657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290-6570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1507)/Стоимость активов (2242) = -67.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10626+0+0) = 31.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3315)/Выручка (13941) = 23.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1507)/Выручка (13941) = -10.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.672

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.612

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.631

Индекс Альтмана Z = -19.082

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.71), рентабельность продукции (23.78%), рентабельность компании (-10.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники