ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС" ИНН:0264060355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64154781 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1769184768515
11504 Основные средства на конец предыдущего года184768515964
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года987000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27561847680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1847685150
12103 Запасы на конец отчетного года2075208019611536
12104 Запасы на конец предыдущего года2080196115361190
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года339000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года714316575250578772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116552505787728505
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года277000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4477000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года462961481435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года614814352
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года104000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1414118716270660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1871627066117430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16897205632713412258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20563271341225810661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2313000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3639000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2328365443553709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3654435537092349
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54877015144602331
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7015144602331987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9082989483196218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9894831962187325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1456916909227790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169092277985490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16897205632713412258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20563271341225810661
21103 Выручка за отчетный год466045652062120056
21104 Выручка за предыдущий год4565206212005628201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321435671753018303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3567175301638126908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144699830910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год998309136750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4256000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1741000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-281099830910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-743309136750
23203 Проценты к получению за отчетный год22000
23403 Прочие доходы за отчетный год622043181838
23404 Прочие доходы за предыдущий год43181838678
23503 Прочие расходы за отчетный год55825949213059
23504 Прочие расходы за предыдущий год420821301981790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2150-63311440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-633114417020
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год393000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-25000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год830000
24603 Прочее за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1325-6336461361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6336461361944
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1325000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-633000
32003 Величина капитала на 3115000
32007 Величина капитала на 313701000
32008 Величина капитала на 313716000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1332000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-1332000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1332000
33218 Убыток (ИТОГО)1332000
33007 Величина капитала на 312313000
33008 Величина капитала на 312313000
36003 Чистые активы на 312328000
36004 Чистые активы на 313654000
41103 Поступления – всего за отчетный год35501000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10609000
41193 Прочие поступления за отчетный год24892000
41203 Платежи – всего за отчетный год21881000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10770000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1069000
41293 Прочие платежи за отчетный год10042000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13620000
43103 Поступления – всего за отчетный год3657000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3657000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3657000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17277000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-34000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1325)/Стоимость активов (16897) = -7.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3214+4256+0) = -37.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2810)/Выручка (4660) = -60.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1325)/Выручка (4660) = -28.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 1.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-60.3%), рентабельность компании (-28.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"