ООО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ 1" ИНН:0264060436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64154870 ОКВЭД:51.18.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41595959
11504 Основные средства на конец предыдущего года5959590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4159590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5959590
12103 Запасы на конец отчетного года811064343
12104 Запасы на конец предыдущего года10643430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235203271718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32717180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года703724611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30638679610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67961620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30679738120121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73812012111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года587922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года212723112112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7231121121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29880663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300927291180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7291181190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30679738120121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73812012111
21103 Выручка за отчетный год43295000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42405008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год890000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год890000
23403 Прочие доходы за отчетный год19000
23503 Прочие расходы за отчетный год190300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год719-300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год575-30-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-8-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (575)/Стоимость активов (30679) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42405+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (890)/Выручка (43295) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (575)/Выручка (43295) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 0.402

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники