ООО "АФ БИЗНЕС" ИНН:0264060620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64159117 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25081266
12104 Запасы на конец предыдущего года1266747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года606405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года405727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14885
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32621756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17561502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32621756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17561502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1096286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286564
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333201
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18331269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1269647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21661470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1470647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32621756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17561502
21103 Выручка за отчетный год54283620
21104 Выручка за предыдущий год36207027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50193311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33116742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год409309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309285
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год409309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309285
23304 Проценты к уплате за предыдущий год871
23503 Прочие расходы за отчетный год2222
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279214
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год310223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год223171

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (310)/Стоимость активов (3262) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5019+0+0) = 8.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (409)/Выручка (5428) = 7.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (310)/Выручка (5428) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.506

Индекс Альтмана Z = 4.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (7.54%), рентабельность компании (5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники