ООО "МИР ЗДОРОВЬЯ" ИНН:0264060789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64159376 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1811810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1811810
12103 Запасы на конец отчетного года108981884
12104 Запасы на конец предыдущего года89818840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210013770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1830003262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300032620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1831813443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318134430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300630630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300630630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8175380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1753800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8175380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1753800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1831813443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318134430
21103 Выручка за отчетный год239347945056
21104 Выручка за предыдущий год479450560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238547945056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год479450560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (18) = 44.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2385+0+0) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (2393) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (2393) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.444

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.25

Индекс Альтмана Z = 9.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники