ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0264060997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64168518 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2752452740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2452740114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года563379586407
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37958640719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8386248600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6248605770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года838624860577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624860577222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1531107444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110744410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5720629533
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1135141570
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года51415700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6855147860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5147865330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года838624860577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624860577222
21103 Выручка за отчетный год2976254620311284
21104 Выручка за предыдущий год2546203112841858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2726235918881242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2359188811491786
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2501871430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1871431350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2501871430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1871431350
23503 Прочие расходы за отчетный год1961421050
23504 Прочие расходы за предыдущий год142105930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5445380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4538420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11988
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98814
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43363034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36303458

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (838) = 5.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2726+0+0) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (2976) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (2976) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.223

Индекс Альтмана Z = 2.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Еще предприятия