ООО "ПОЛИКАМ" ИНН:0264061045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67180603 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7451670189141742
11504 Основные средства на конец предыдущего года16701891440870
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года182000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7451688389140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16883891440870
12103 Запасы на конец отчетного года717921720130576905
12104 Запасы на конец предыдущего года217201305769056644
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года99000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1246649144124725425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49045124725425522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3116461458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164614582
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1637000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2131772510255430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7251025543123880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22062893933445716475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8939334457164757228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10421000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10792000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104311080249541966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1080249541966163
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года23000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8200129531308712200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1295313087122001456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340865638164162309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года656381641623095609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1160878591295030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7859129503145090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22062893933445716475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8939334457164757228
21103 Выручка за отчетный год516351077596327430859
21104 Выручка за предыдущий год10775963274308597855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45438883304104828452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8833041048183077610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год619719429222260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1942922226125520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1939000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12444000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5893000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-163519429222260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год698522226125520
23403 Прочие доходы за отчетный год4239989237219
23503 Прочие расходы за отчетный год410981267718513317
23504 Прочие расходы за предыдущий год233185131046251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-334764437500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6752375023090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121796762463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год135076246339
24603 Прочее за отчетный год25000
24604 Прочее за предыдущий год-446000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-371584829881846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год584829881846155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-371000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5848000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-371)/Стоимость активов (22062) = -1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45438+1939+5893) = -3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1635)/Выручка (51635) = -3.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-371)/Выручка (51635) = -0.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.897

Х5 = Выручка/Активы = 2.34

Индекс Альтмана Z = 3.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-3.17%), рентабельность компании (-0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники