ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т" ИНН:0264061197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64169481 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года811811486115743859
11504 Основные средства на конец предыдущего года114861157449481947
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года376487160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года811811523116380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115231163850350
12103 Запасы на конец отчетного года8798540242111142
12104 Запасы на конец предыдущего года540242114421337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3063380722771167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38072277779286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2571
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11862921164930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9211649312280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1998120734181306262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207341813062623731
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13821037516465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1037516789242
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года943212440162460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года124401624600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года943212440162460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года124401624600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52376208025
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62080250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3929104913685772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1049136854483489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9166725713680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7257136854730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1998120734181306262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207341813062623731
21103 Выручка за отчетный год16772225922588021208
21104 Выручка за предыдущий год22592258802120810487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9096128501692021451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12850169201314411572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7676974289600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9742896080640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7676974289600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9742896080640
23303 Проценты к уплате за отчетный год71318227560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год182275600
23403 Прочие доходы за отчетный год280162424761288
23404 Прочие доходы за предыдущий год624247612882174
23503 Прочие расходы за отчетный год932776989436762
23504 Прочие расходы за предыдущий год769894368662797
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43784612440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84612446900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9320925161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20925114259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год344637993222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год637993548233

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (344)/Стоимость активов (19981) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9096+0+0) = 84.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7676)/Выручка (16772) = 45.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (344)/Выручка (16772) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 2.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (45.77%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХ СТРОЙ-Т"