Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир" ИНН:0264061486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67831673 ОКВЭД:52.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196335
11504 Основные средства на конец предыдущего года335476
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года335659
12103 Запасы на конец отчетного года1833
12104 Запасы на конец предыдущего года332717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19811759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17591033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20711804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18043920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22672139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21394579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11311437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14372370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года234395
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года395838
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года902307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3071371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1136702
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7022209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22672139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21394579
21103 Выручка за отчетный год16638289
21104 Выручка за предыдущий год82898674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18315754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57544428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1682535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25354246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1682535
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25354246
23303 Проценты к уплате за отчетный год674
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7470
23503 Прочие расходы за отчетный год1163362
23504 Прочие расходы за предыдущий год33623300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-290-901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-901876
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1632
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-306-933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-933876

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-306)/Стоимость активов (2267) = -13.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1831+0+0) = -9.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-168)/Выручка (1663) = -10.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-306)/Выручка (1663) = -18.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.996

Индекс Альтмана Z = 3.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-10.1%), рентабельность компании (-18.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристальный мир"