ООО "ДАРТ-ТЕХНО" ИНН:0264061736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67844552 ОКВЭД:51.87.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2471660
12104 Запасы на конец предыдущего года16650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168164132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1641720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года463215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4503760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3762090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450376152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37620915
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390332115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3321775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3903320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3321770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450376152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37620915
21103 Выручка за отчетный год306521583007
21104 Выручка за предыдущий год215836461908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290221092980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210935031896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год491430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год491430
23503 Прочие расходы за отчетный год10160
23504 Прочие расходы за предыдущий год61210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1295
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год503422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (450) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2902+0+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (3065) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (3065) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 2.323

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.323<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники