ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО ИНН:0264061768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67834364 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14027239
12104 Запасы на конец предыдущего года27239146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44187265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18726525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184214504
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214504171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184215504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215504211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033039
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170170170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170170170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175205174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205174172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184214504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214504211
21103 Выручка за отчетный год138053861637
21104 Выручка за предыдущий год538616372397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12874880958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48809581049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93506679
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5066791348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93506679
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5066791348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93506417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год506417394
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93506417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год506417394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (184) = 50.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1287+0+0) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (1380) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (1380) = 6.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.505

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.505

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 11.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (6.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЖЕКО

Еще предприятия