ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:0264061790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67865146 ОКВЭД:31.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года645853
11504 Основные средства на конец предыдущего года8531092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года645853
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8531092
12103 Запасы на конец отчетного года77198903
12104 Запасы на конец предыдущего года89036378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85474236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4236691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1644413143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131437075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1708913996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139968167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7361043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1043445
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1635312953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129537722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1635312953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129537722
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1708913996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139968167
21103 Выручка за отчетный год1848722624
21104 Выручка за предыдущий год2262419128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1604619504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1950417295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24413120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31201833
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24413120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31201833
23404 Прочие доходы за предыдущий год3780
23503 Прочие расходы за отчетный год22763172
23504 Прочие расходы за предыдущий год31721683
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год326150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1665
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (17089) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16046+0+0) = 15.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2441)/Выручка (18487) = 13.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (18487) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Х5 = Выручка/Активы = 1.082

Индекс Альтмана Z = 1.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (13.2%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"