ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК" ИНН:0264061912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67866329 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108331183312833
11504 Основные средства на конец предыдущего года118331283313833
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108331183312833
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118331283313833
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27569253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6925311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года466284202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284202144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года741353455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353455155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115741218613288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121861328813988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1138373163453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73163453729
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4620943813122
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4620943813122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191250397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250397137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191250397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250397137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115741218613288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121861328813988
21103 Выручка за отчетный год855291597533
21104 Выручка за предыдущий год915975330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год419049924553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год499245530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год436241672980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год416729800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год436241672980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год416729800
23503 Прочие расходы за отчетный год422831
23504 Прочие расходы за предыдущий год28310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год432041392950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413929500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2532750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год406738642950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год386429500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4067)/Стоимость активов (11574) = 35.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4190+0+0) = 104.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4362)/Выручка (8552) = 51.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4067)/Выручка (8552) = 47.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.597

Индекс Альтмана Z = 66.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.44), коэффициент быстрой ликвидности (3.88), коэффициент текущей ликвидности (3.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (51.01%), рентабельность компании (47.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТОМОГРАД-НЕФТЕКАМСК"