ООО "НЕФТЕСПЕЦСЕРВИС" ИНН:0264062257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67867352 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года350619821410
12104 Запасы на конец предыдущего года198214100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1707338112319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года338112319113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года803187433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31874330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5293235111270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235111273520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года529323511127352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23511127352113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131757718216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5771821617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39761774945336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177494533696
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397617749450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17749453360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года529323511127352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23511127352113
21103 Выручка за отчетный год1998299101042591
21104 Выручка за предыдущий год99101042591390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1903794031015584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94031015584376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9455072700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50727070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9455072700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50727070
23404 Прочие доходы за предыдущий год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год1924126
23504 Прочие расходы за предыдущий год241265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9264982580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49825810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186194922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1949222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год740304166-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год304166-17

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (740)/Стоимость активов (5293) = 13.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19037+0+0) = 4.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (945)/Выручка (19982) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (740)/Выручка (19982) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.331

Индекс Альтмана Z = 3.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (4.73%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники