ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ" ИНН:0264062289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67869799 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45212600
11504 Основные средства на конец предыдущего года126000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45212600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126000
12103 Запасы на конец отчетного года56341000
12104 Запасы на конец предыдущего года410000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3290336204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33620410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10412914512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1291451261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395739011450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3901145160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4409402714516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40271451671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3899360314516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36031451628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51042400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4240043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51042400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4409402714516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40271451671
21103 Выручка за отчетный год3225378018741
21104 Выручка за предыдущий год37801874192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282364834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6483474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40237741390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год377413970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40237741390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год377413970
23404 Прочие доходы за предыдущий год44000
23503 Прочие расходы за отчетный год15344000
23504 Прочие расходы за предыдущий год3440000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3873781390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37813970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9197281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год972810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2962811116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281111618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (296)/Стоимость активов (4409) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2823+0+0) = 14.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (3225) = 12.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (296)/Выручка (3225) = 9.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.645

Индекс Альтмана Z = 13.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (6.65), коэффициент текущей ликвидности (7.76), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (12.47%), рентабельность компании (9.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОНТРОЛЬ"