ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ" ИНН:0264062465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92814006 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76103617447
12104 Запасы на конец предыдущего года1036174470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54558100167364000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100167364000271692
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26684939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6849391979
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54660101887382386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101887382386273671
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54660101887391647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101887391647457694
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433045153309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45153309849
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6068783334489
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года783334489133673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4426289539109055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89539109055139733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5033097372388338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97372388338456845
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54660101887391647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101887391647457694
21103 Выручка за отчетный год287816305560894
21104 Выручка за предыдущий год163055608946922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27116275660064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162756600647831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2607299830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год299830-909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2607299830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год299830-909
23404 Прочие доходы за предыдущий год10553259440151
23503 Прочие расходы за отчетный год27669345249
23504 Прочие расходы за предыдущий год934524938346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15915073175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15073175896
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26301635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год301635178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18512062540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12062540718

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-185)/Стоимость активов (54660) = -0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (271+0+0) = 961.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2607)/Выручка (2878) = 90.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-185)/Выручка (2878) = -6.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 1.307

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.307<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (90.58%), рентабельность компании (-6.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС "СОЛНЕЧНЫЙ"