Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис" ИНН:0264062472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92814354 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года891362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12389139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года891392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12389139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года891392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9-1048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1048-195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1179991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9991197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1179991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9991197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12389139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года891392
21103 Выручка за отчетный год556838053016
21104 Выручка за предыдущий год380530161863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год533437102660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год371026602004
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23495356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95356-141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23495356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95356-141
23503 Прочие расходы за отчетный год533927
23504 Прочие расходы за предыдущий год392723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18156329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56329-164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16311486
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1148662
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-58243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-58243-226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (123) = 14.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5334+0+0) = 4.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (5568) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (5568) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Х5 = Выручка/Активы = 45.268

Индекс Альтмана Z = 49.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (4.2%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лифт-Сервис"