ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК" ИНН:0264062680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92815514 ОКВЭД:60.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59492812621258
11504 Основные средства на конец предыдущего года928126212580
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17401378806212
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года137880621237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2334230620680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2306206814700
12103 Запасы на конец отчетного года23212080988665
12104 Запасы на конец предыдущего года20809886650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19197902224562689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90222456268940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100388221274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38822127411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216181149036650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11490366536280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239521379657335098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137965733509888
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6982-5533-3264-890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5533-3264-890-136
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000100010001000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000100010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000100010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000100010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230801231314700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года123131470057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6854601665274988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601665274988167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299341832979970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18329799749880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239521379657335098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137965733509888
21103 Выручка за отчетный год134846950155365773
21104 Выручка за предыдущий год695015536577387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114166326132666803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6326132664930265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206862422700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62422708430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206862422700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62422708430
23403 Прочие доходы за отчетный год3627241380
23404 Прочие доходы за предыдущий год72413800
23503 Прочие расходы за отчетный год38793619478265
23504 Прочие расходы за предыдущий год3619478217295
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1449-2271-23740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2271-2374-8860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1449-2271-2374-886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2271-2374-886-146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1449)/Стоимость активов (23952) = -6.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2068)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11416+0+0) = 18.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2068)/Выручка (13484) = 15.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1449)/Выручка (13484) = -10.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.226

Индекс Альтмана Z = 3.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (15.34%), рентабельность компании (-10.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ-НЕФТЕКАМСК"