ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0264062850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92831387 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2117784408416500
12104 Запасы на конец предыдущего года844084165000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3001
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года670299093534519509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года988835345195106490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250351902
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5035190216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27884233844376220912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2338443762209126891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27884233844394821099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2338443948210996891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237600772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10238645304411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238645304411782
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27874209983758116688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2099837581166885599
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27874209983941816688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2099839418166886109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27884233844394821099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2338443948210996891
21103 Выручка за отчетный год82731235022370756
21104 Выручка за предыдущий год12350223707565500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год785819814665865416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198146658654164531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год415-185835655340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-185835655340969
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год415-185835655340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-185835655340969
23503 Прочие расходы за отчетный год1361423422690
23504 Прочие расходы за предыдущий год14234226904
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279-20001434650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20001434650965
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год560291021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223-20001143629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20001143629772
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223003629
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-200000772

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223)/Стоимость активов (27884) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7858+0+0) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (415)/Выручка (8273) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223)/Выручка (8273) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.093

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ"