ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ" ИНН:0264063275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92846420 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148200252
11504 Основные средства на конец предыдущего года2002520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148200252
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2002520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года565215740929576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года574092957635640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43525511412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255114122232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года569565996030988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года599603098837872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года571046016031240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года601603124037871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633057043099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57043099786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года507745445628141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544562814137085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года507745445628141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года544562814137085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года571046016031240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года601603124037871
21103 Выручка за отчетный год181001740018000
21104 Выручка за предыдущий год174001800013200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181281733416175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173341617512202
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28661825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год661825998
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28661825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год661825998
23403 Прочие доходы за отчетный год708955361178
23404 Прочие доходы за предыдущий год55361178191
23503 Прочие расходы за отчетный год63723593687
23504 Прочие расходы за предыдущий год3593687413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68920092316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20092316776
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68920092316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20092316776

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (689)/Стоимость активов (57104) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18128+0+0) = -0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (18100) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (689)/Выручка (18100) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 0.959

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-0.15%), рентабельность компании (3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЭНЕРГО-БАШКИРИЯ"