Общество с ограниченной ответственностью "Велес" ИНН:0264063300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92846489 ОКВЭД:36.63.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года53010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года850577270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5772700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года934586390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5863900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года934586390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5863900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11526-40
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26-400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года819480330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4803300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года819560430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5604300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года934586390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5863900
21103 Выручка за отчетный год234628753106
21104 Выручка за предыдущий год287531060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23462875245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28752450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23462875245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28752450
23503 Прочие расходы за отчетный год222525310
23504 Прочие расходы за предыдущий год253100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121344245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3442450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год185237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103292208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2922080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (934) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2346)/Выручка (2346) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (2346) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Х5 = Выручка/Активы = 2.512

Индекс Альтмана Z = 3.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (4.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Велес"