ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ" ИНН:0264063356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92848643 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4771024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4771024
12103 Запасы на конец отчетного года5737152265
12104 Запасы на конец предыдущего года15226556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1160195692281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года956922813750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2513819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17589111292365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1112923653876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22360111292389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1112923893876
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года940286861645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года868616451062
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68741184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12958372703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3727032630
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года138400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129582443744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24437442814
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22360111292389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1112923893876
21103 Выручка за отчетный год66350639468814
21104 Выручка за предыдущий год63946881412826
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66178554417991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55441799111694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1728505823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85058231132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1728505823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85058231132
23403 Прочие доходы за отчетный год233221
23404 Прочие доходы за предыдущий год210
23503 Прочие расходы за отчетный год1106218137
23504 Прочие расходы за предыдущий год2181370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13988289687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82896871132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6821249103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1249103170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7167040584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7040584962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (716)/Стоимость активов (22360) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66178+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (66350) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (716)/Выручка (66350) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.726

Индекс Альтмана Z = 2.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"