Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш" ИНН:0264063540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38476395 ОКВЭД:35.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года418945961474
11504 Основные средства на конец предыдущего года459614741026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года418945961474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года459614741026
12103 Запасы на конец отчетного года72354421260
12104 Запасы на конец предыдущего года44212602570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428179675338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года615753380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года926152334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152334539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12442125405932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1073059323109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16631171367406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1532674064138
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1636311153360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1115319190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26841134746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411347463598
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16631152665106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1532666653598
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16631171367406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1532674064138
21103 Выручка за отчетный год237602568527896
21104 Выручка за предыдущий год256852789618265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233222488826983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248882698317467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год438797913
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год797913798
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год438797913
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год797913798
23403 Прочие доходы за отчетный год108290
23404 Прочие доходы за предыдущий год29063
23503 Прочие расходы за отчетный год661520
23504 Прочие расходы за предыдущий год1520199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год480674913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год674913662
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96135182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год135182132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год384539731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год539731530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Прибыль

Прибыль Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (384)/Стоимость активов (16631) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23322+0+0) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (438)/Выручка (23760) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (384)/Выручка (23760) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.429

Индекс Альтмана Z = 2.061

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.061<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с Ограниченной Ответственностью "Башсельмаш"