ООО Группа компаний "АВТО-ИНВЕСТ" ИНН:0264063571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38480586 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1609617289
11504 Основные средства на конец предыдущего года1728918438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1609617289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1728918438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4328478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6612
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4350544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года544756
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2044717833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1783319194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5688-283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-283-156
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1430717706
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1770618213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2801007
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1475918116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1811619350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2044717833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1783319194
21103 Выручка за отчетный год96734242
21104 Выручка за предыдущий год42424031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96734242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42424031
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58554242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1844031
23503 Прочие расходы за отчетный год274169
23504 Прочие расходы за предыдущий год1113854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год582873
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5828-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-128-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1280
41103 Поступления – всего за отчетный год62930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62930
41203 Платежи – всего за отчетный год29410
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1800
41293 Прочие платежи за отчетный год3340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год33520
43103 Поступления – всего за отчетный год9360
43193 Прочие поступления за отчетный год9360
43203 Платежи – всего за отчетный год43350
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6440
43293 Прочие платежи за отчетный год36910
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-33990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5828)/Стоимость активов (20447) = 28.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5855)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3818+0) = 153.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5855)/Выручка (9673) = 60.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5828)/Выручка (9673) = 60.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.385

Индекс Альтмана Z = 4.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (60.53%), рентабельность компании (60.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники