Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат" ИНН:0264063645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38470056 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29510
12104 Запасы на конец предыдущего года510843
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года568573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года573843
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года573843
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500833
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года573843
21103 Выручка за отчетный год2016938
21104 Выручка за предыдущий год9382354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1625855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год855499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год831855
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год831855
23503 Прочие расходы за отчетный год2600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год831855
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2871
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год551784

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (567) = 12.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1625+0+0) = 24.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (391)/Выручка (2016) = 19.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (2016) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 2.103

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.103<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (19.39%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройФормат"