ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА" ИНН:0264063652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38470047 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2630010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139011293557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1129355140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28157619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1576190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1688114443143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1144431430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1688114443143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1144431430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13150023
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года831000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132584128633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года841286330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7816705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167050
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2851361160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13611600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36330314510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303145100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1688114443143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1144431430
21103 Выручка за отчетный год263334761968556
21104 Выручка за предыдущий год347619685560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149225671482495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256714824950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114190948661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год909486610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год830029
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105890948632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год909486610
23503 Прочие расходы за отчетный год402161670
23504 Прочие расходы за предыдущий год216167290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101869331932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год693319320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61139646
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1396460
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-139000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95755425523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год554255260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9570023
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год554000
41103 Поступления – всего за отчетный год4120000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3338000
41193 Прочие поступления за отчетный год782000
41203 Платежи – всего за отчетный год4107000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2510000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год78000
41293 Прочие платежи за отчетный год1467000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (957)/Стоимость активов (1688) = 56.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1058)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1492+83+0) = 67.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1058)/Выручка (2633) = 40.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (957)/Выручка (2633) = 36.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.567

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.65

Индекс Альтмана Z = 15.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (4.65), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (40.18%), рентабельность компании (36.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГИДА"