ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ" ИНН:0264064600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38518886 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года824719159
12104 Запасы на конец предыдущего года71915910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21473816914754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8123147540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1502454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5124540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22298939015367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93541536710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22298939015367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93541536710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года311215100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22610010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19512876212000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8762120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24754133267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36632670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21987917515267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9128152670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22298939015367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93541536710
21103 Выручка за отчетный год323403515858313714
21104 Выручка за предыдущий год5158583137140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316769510968310827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5109683108270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год663448902887
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489028870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год602500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год429900
22203 Управленческие расходы за отчетный год49600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11348902887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43528870
23203 Проценты к получению за отчетный год3500
23204 Проценты к получению за предыдущий год800
23303 Проценты к уплате за отчетный год604530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45300
23403 Прочие доходы за отчетный год261764
23404 Прочие доходы за предыдущий год16840
23503 Прочие расходы за отчетный год1644692778
23504 Прочие расходы за предыдущий год1427780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98144113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1441130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132923
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8511590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (22298) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (316769+6025+496) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (323403) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (323403) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 5.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-ОЙЛ"