ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА" ИНН:0264064656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12682424 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года976213063
11504 Основные средства на конец предыдущего года1306315711
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года976213063
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1306315711
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1969518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5185395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2135529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5296188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1189713591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1359121898
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-706-2809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-280921
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года844811645
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1164511209
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40364645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464510668
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года120110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1260416400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1640021877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1189713591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1359121898
21103 Выручка за отчетный год80099563
21104 Выручка за предыдущий год95637806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80099563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95631226
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80099563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95631226
23503 Прочие расходы за отчетный год587012346
23504 Прочие расходы за предыдущий год123461328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2139-2783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-278316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год543
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2139-2837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-283713

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2139)/Стоимость активов (11897) = 17.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8009)/Выручка (8009) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2139)/Выручка (8009) = 26.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 0.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (26.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА"