ООО "СоюзПолимер" ИНН:0264064670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12682476 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года105901558712008
12104 Запасы на конец предыдущего года155871200864
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года917577033659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года770336592526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2515992133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197652580515766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25805157664723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197652580515766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25805157664723
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237622171228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22171228101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42003022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173891938814236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19388142364620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173892358814538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23588145384622
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197652580515766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25805157664723
21103 Выручка за отчетный год624659223954300
21104 Выручка за предыдущий год92239543004439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год554848371246465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83712464654139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год698185277835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85277835300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год698185277835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85277835300
23303 Проценты к уплате за отчетный год121700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год73400
23403 Прочие доходы за отчетный год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год557871256417
23504 Прочие расходы за предыдущий год63916417189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19914021418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14021418111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40291284
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29128422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15911111134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1111113489

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (19765) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55484+0+0) = 12.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6981)/Выручка (62465) = 11.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (62465) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 1.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (11.18%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники