Общество с ограниченной ответственностью "Премиум" ИНН:0264064825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12691831 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года421843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2971826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3491027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3491027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28530
21103 Выручка за отчетный год25681848
21104 Выручка за предыдущий год18480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2568048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2568048
23503 Прочие расходы за отчетный год28832132
23504 Прочие расходы за предыдущий год21320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-315-2116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-315-2116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-315)/Стоимость активов (52) = -605.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2568)/Выручка (2568) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-315)/Выручка (2568) = -12.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.851

Индекс Альтмана Z = -98.823

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.71), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-12.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"