Общество с ограниченной ответственностью "Алтон" ИНН:0264064889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12697325 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180019476310
11504 Основные средства на конец предыдущего года194763100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180019476310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194763100
12103 Запасы на конец отчетного года601313310
12104 Запасы на конец предыдущего года3133100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3343119023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31190230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319199262462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1992624620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12545411197475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54111974750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305424881828475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248818284750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72970435272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года704352720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13206709230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67092300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10061114554403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11145544030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232617841477403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178414774030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305424881828475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248818284750
21103 Выручка за отчетный год886142602873759
21104 Выручка за предыдущий год426028737590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год871938192240670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год381922406700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14244163389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год441633890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14244163377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год441633890
23503 Прочие расходы за отчетный год3802060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10444142777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год441427770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21888515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8885150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8335334262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353342620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (3054) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8719+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (8861) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (8861) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Х5 = Выручка/Активы = 2.901

Индекс Альтмана Z = 3.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алтон"