ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС" ИНН:0264064991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12704462 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5611026
11504 Основные средства на конец предыдущего года10261240
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5611045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10451247
12103 Запасы на конец отчетного года5610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года980331333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1333759
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2615386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1012091719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1719795
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1017702764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27642042
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1010942514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25331910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1010942514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25331910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1017702764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27642042
21103 Выручка за отчетный год13817927130
21104 Выручка за предыдущий год2713010070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13714626738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267389862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1033392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год392208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1033392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год392208
23503 Прочие расходы за отчетный год5747
23504 Прочие расходы за предыдущий год4730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год976345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год345178
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19569
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6937
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год781276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2760
32003 Величина капитала на 31150
32008 Величина капитала на 31150
33003 Величина капитала на 31150
33008 Величина капитала на 31150
41103 Поступления – всего за отчетный год393470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год393470
41203 Платежи – всего за отчетный год367320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год361280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6040
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (781)/Стоимость активов (101770) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137146+0+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1033)/Выручка (138179) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (781)/Выручка (138179) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.107

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС"