ООО "ЛАБОРАТОРИЯ МЕДИЦИНСКИХ АНАЛИЗОВ" ИНН:0264065071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12704226 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27079192197530
11504 Основные средства на конец предыдущего года1921975300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года896700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36046192197530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1921975300
12103 Запасы на конец отчетного года9485126024579
12104 Запасы на конец предыдущего года1260245790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19840117311119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1173111190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1768361937
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3619370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31093279525735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2795257350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671394717013265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47170132650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63713403022266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4030222660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3426686810999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6868109990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3426686810999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6868109990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671394717013265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47170132650
21103 Выручка за отчетный год1035808875221218
21104 Выручка за предыдущий год88752212180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год779255043218933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50432189330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25655383202285
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3832022850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25655383202285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3832022850
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2200
23403 Прочие доходы за отчетный год50381
23404 Прочие доходы за предыдущий год810
23503 Прочие расходы за отчетный год27476920
23504 Прочие расходы за предыдущий год69200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23411382372266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3823722660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23411380262266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3802622660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23411)/Стоимость активов (67139) = 34.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77925+0+0) = 32.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25655)/Выручка (103580) = 24.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23411)/Выручка (103580) = 22.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.597

Индекс Альтмана Z = 25.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (8.92), коэффициент текущей ликвидности (11.69), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (24.77%), рентабельность компании (22.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники