ООО "ГОРИЗОНТ" ИНН:0264065184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12711551 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142599824
11504 Основные средства на конец предыдущего года98240
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1908304
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1616710128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101460
12103 Запасы на конец отчетного года63392865
12104 Запасы на конец предыдущего года30070
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года61152
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96814251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164269259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3259319387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7475-1214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6975-714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4700
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3395719071
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50261030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3898320101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3259319387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195520
21103 Выручка за отчетный год148281288
21104 Выручка за предыдущий год12880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132271264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1370
22203 Управленческие расходы за отчетный год88501506
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7386-1482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15980
23403 Прочие доходы за отчетный год1240
23503 Прочие расходы за отчетный год37336
23504 Прочие расходы за предыдущий год380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7635-1518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16360
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-550
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-60
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1150
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1586304
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6164-1214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6164-1214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6164)/Стоимость активов (32593) = -18.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13227+137+8850) = -33.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7386)/Выручка (14828) = -49.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6164)/Выручка (14828) = -41.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.176

Х5 = Выручка/Активы = 0.455

Индекс Альтмана Z = -0.256

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-49.81%), рентабельность компании (-41.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники