Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица" ИНН:0264065307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12721199 ОКВЭД:52.74

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3252020
12104 Запасы на конец предыдущего года20200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4543620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45436216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2873216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1673300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1673300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45436216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362160
21103 Выручка за отчетный год581148398
21104 Выручка за предыдущий год1483980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год581148191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1481910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год581148191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1481910
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год324195160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1951600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год257-4231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год257-4216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (257)/Стоимость активов (454) = 56.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (581)/Выручка (581) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (257)/Выручка (581) = 44.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.566

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.566

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.719

Индекс Альтмана Z = 11.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (44.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ателье Мастерица"