Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес" ИНН:0264065547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12733558 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1997331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19981752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19981752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-687-453-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-453-80
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1997340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68859410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года594100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268562810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года628100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19981752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17520
21103 Выручка за отчетный год21157667
21104 Выручка за предыдущий год576670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14151478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год514780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7062-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62-110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7062-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62-110
23303 Проценты к уплате за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год2424987
23504 Прочие расходы за предыдущий год49870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-232-436-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-436-180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-234-445-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-445-180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-234)/Стоимость активов (1998) = -11.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141+0+0) = 49.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (211) = 33.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-234)/Выручка (211) = -110.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.256

Х5 = Выручка/Активы = 0.106

Индекс Альтмана Z = 0.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (33.18%), рентабельность компании (-110.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье лес"