Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс" ИНН:0264065610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12736568 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4464662130
12104 Запасы на конец предыдущего года46621300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12133145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1331450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года888139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5465605314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56053140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5465605314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56053140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1676652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3794943331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49433310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3794945262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49452620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5465605314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56053140
21103 Выручка за отчетный год99491571622650
21104 Выручка за предыдущий год15716226500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96041481720093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14817200930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3458992557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89925570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3458992557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89925570
23404 Прочие доходы за предыдущий год720
23503 Прочие расходы за отчетный год2298852507
23504 Прочие расходы за предыдущий год88525070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1162152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год932142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (546) = 17.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9604+0+0) = 3.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (9949) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (9949) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.441

Индекс Альтмана Z = 4.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.47%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акрукс"