Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль" ИНН:0264066117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12753897 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3385429210
11504 Основные средства на конец предыдущего года4292100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3385429210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4292100
12103 Запасы на конец отчетного года330360111
12104 Запасы на конец предыдущего года3601110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156626451410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264514100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3662696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6626960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189930714217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307142170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года528473634227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года736342270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года656555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года520672854159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года728541590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года521972984172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года729841720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года528473634227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года736342270
21103 Выручка за отчетный год60171290311126
21104 Выручка за предыдущий год12903111260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59471207510850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12075108500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70828276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8282760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70828276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8282760
23403 Прочие доходы за отчетный год4100
23503 Прочие расходы за отчетный год101814206
23504 Прочие расходы за предыдущий год8142060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (5284) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5947+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (6017) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (6017) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = -4.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма "Модуль"